Налоги

1. ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

Цель:
Повышение безопасности группы компаний — минимизация налоговых рисков, связанных с трансфертным ценообразованием
Систематизация работы в целях подготовки обоснования рыночных цен по сделкам в соответствии с требованиями налогового законодательства

Примерная структура работ по проекту:

    • Проведение анализа с целью выявления перечня контролируемых сделок
    • Разработка обоснования цен сделок в соответствии с рекомендуемым ФНС содержанием в целях налогового контроля
    • Подготовка уведомления для налогового органа
    • Разработка политики компании по трансфертному ценообразованию, включая разработку алгоритма мониторинга цен в компании

2. МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

3. СОПРОВОЖДЕНИЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ групп компаний/холдинговых структур в России и за рубежом

Возможные цели проекта:

Оптимизация бизнес-модели, исходя из существующих и планируемых товарно-финансовых потоков как внутри компании, так и с внешними контрагентами, с учетом изменений в налогообложении РФ и других стран,

      • Сохранение безопасности компании — минимизация корпоративных и налоговых рисков,
      • Повышение управляемости,
      • Построение полноценной холдинговой структуры с дальнейшей секьюритизацией с помощью применения персональных холдинговых механизмов,
      • Выстраивание прозрачной структуры корпоративного управления и взаимоотношений между акционерами/участниками.

4. ПЛАНИРОВАНИЕ СТРУКТУРЫ БИЗНЕСА И МЕРОПРИЯТИЙ ПО РЕЛОКАЦИИ БИЗНЕСА
в связи с нововведениями, касающимся контролируемых иностранных компаний в РФ

Основные разделы закона (Федеральный закон от 24 ноября 2014 г. N 376-ФЗ, Глава 3.4 НК РФ)
В Налоговый кодекс РФ введено понятие «контролируемая иностранная компания» и «контролирующие лица». На «контролирующих лиц» возложена обязанность извещать налоговые органы (есть нюансы) о своем участии в иностранной компании. За игнорирование этой нормы предусмотрены штрафы до 100 тыс. рублей. На «контролирующих лиц» возложена обязанность декларировать и платить налоги с нераспределенной прибыли контролируемых иностранных компаний (по ставкам 13% и 20%). Предусмотрены льготы в этой связи. Штраф за неуплату или неполную уплату налога по КИК составляет 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 100 тыс. рублей. Введено определение бенефициарного собственника, определение резидентности компаний и т.д. Планируется обложение прибыли контролируемых иностранных компаний, полученной в 2015 и последующих годах.

Кому актуально:

      • физическим лицам и юридическим лицам – резидентам РФ, владеющим 10% и более долей/акций в иностранных компаниях;
      • физическим лицам, получающим доходы от  трастов, партнерств,  семейных и инвестиционных фондов и иных аналогичных структур, если они участвуют в управлении ими;
      • физическим лицам – резидентам РФ, владеющим активами за рубежом (недвижимость и др.), через зарубежные юридические лица.